【报告】中国上市银行绿色金融洞察与展望(2022)
银行业始终肩负着可持续发展的重任,中国银行业也是推进全球可持续发展和气候变化治理的重要参与者和贡献者。随着中国“碳达峰”“碳中和”目标的提出,加之后疫情时代复杂的经济形势,中国银行业正面临着新的挑战。德勤中国可持续发展与气候变化服务团队于今日发布《中国上市银行绿色金融洞察与展望(2022)》报告。以中国59家上市银行为样本,研究分析了中国银行业绿色金融业务发展现状及取得的成效,总结梳理当前开展绿色金融业务中存在的问题,并对银行业下一阶段绿色金融业务的发展进行展望。
59家样本银行(按拼音首字母排序):
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报告共分四个章节,
对中国上市银行绿色金融展开研究分析。
在宏观背景上,梳理了绿色金融发展脉络和绿色金融政策沿革,分析了绿色金融政策的特征和发展绿色金融的意义,并以我国绿色信贷规模和用途为着眼点,概述了银行业在绿色信贷领域的发展状况;
从绿色信贷、绿色债券、绿色投资和绿色服务等多角度对银行业绿色金融业务的现状进行分析;再从战略规划、组织架构、制度建设、管理能力和产品创新五个维度,对目前中国上市银行绿色金融管理状况进行深度剖析;
分享了对中国上市商业银行绿色金融发展的思考和见解。我们相信这份报告会为国内银行业提供有价值的参考。
报告目录
自2015年“绿色金融”首次被列入国家重大决策起,我国绿色金融体系开始逐步建立。我国绿色金融政策脱胎于对单个产品的管理规定, 在顶层设计的要求下统合各方,形成具有纲领性意义的指导意见。近年,我国绿色金融政策体系逐步完善,在绿色金融标准、环境信息披露、绿色金融评价、气候投融资布局等方面提出了明确规定和具体指导意见。除“自上而下”地推动绿色金融发展外,我国也在七省十地设立绿色金融改革创新试验区,“自下而上”地探索地方绿色金融的发展路径,从而推动全国绿色金融市场的快速发展。
目前,商业银行的绿色金融业务整体呈现出以绿色信贷产品为核心,绿色债券为辅的特征,并在资产管理中布局绿色投资,积极参与碳市场的融资和交易活动。
绿色信贷
绿色信贷规模持续扩大,产品形式也日趋多样,但环境效益信息披露在不同类型银行之间仍存在较大差异。
绿色债券
发行绿色债券对银行而言是具有吸引力的手段,且获得绿色第三方认证的程度较高。此外,银行也是绿色债券重要的投资者,积极开展绿债承销业务。
绿色投资
绿色投资的主要参与者是商业银行的子公司或集团公司。国有大型银行和股份制银行具备较多的投资牌照,可以通过租赁、理财、基金等绿色金融产品,拥有更多地参与资本市场绿色投资的机会。
绿色服务
绿色服务包括制作绿色指数、提供绿色咨询方案以及提供碳账户存托管等。各类型银行在绿色服务领域差距较小,但股份制银行以及中小银行的主观能动空间较大。
图1:上市银行近三年绿色信贷规模增长情况(2019—2021)
图2:商业银行参与绿债的机构数量
图3:上市银行披露参与资本市场的机构数量占比分布
图4:样本银行参与绿色服务个数
银行应从战略高度推进绿色金融,并系统化地搭建绿色金融管理体系。根据我们的研究发现:
战略规划:上市银行具有一定的绿色金融战略意识,但多数银行尚未深入建立明确的目标和配套实施举措;
组织管理:目前各类银行的绿色金融组织体系建设已较为完备;
政策制度:绿色金融制度体系层级丰富,但不同性质的银行在内容完备程度上仍存在一定差异;
管理举措:管理举措丰富多样,但银行在客户信息收集、业务及运营数据获取、客户ESG风险评估、动态监控等方面仍有较大提升空间;
能力建设:银行普遍需要提升绿色金融的专业能力,大部分银行尚未进行绿色金融、低碳、环境与社会风险管理等方面的专业人才梯队布局。
近三年上市银行在绿色金融领域的发展已取得相当可喜的进展,同时也在诸多领域需要不断地提升建设。针对银行提升绿色金融业务成效以及提高绿色金融管理能力,我们提出如下6个方面的详细提升建议和展望。
战略规划:确定绿色金融的定位及发展愿景,明确绿色金融战略目标及重要举措;
组织架构:深化“治理层-管理层-执行层”组织架构保障,加强专业建设;
政策制度:银行应构建层次分明、全面覆盖的绿色金融管理制度;
管理举措:明确绿色金融业务流程和风险管理,加强投融资组合碳核算研究及体系化建设,强化科技工具的使用;
能力建设:采用多种形式、立体化的进行绿色金融能力建设;
产品服务:构建具有丰富种类、结构和内涵的产品体系。
可持续发展管理不仅仅是一种业务模式,更是一种对长远利益的追求。商业银行绿色金融服务体系仍在不断完善,对标国际市场,国内还需进行更加深入的探索,把握绿色转型的重要机遇,积聚绿色发展的关键动能,为实现碳达峰碳中和贡献金融力量。德勤希望凭借自身在金融行业和可持续发展领域的专业服务能力,强协同效应的资源管理架构,为金融机构提供“端到端”绿色金融服务及深度洞察,助力处于不同可持续发展转型阶段的金融机构实现低碳发展。
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